¿Qué es el certificado de residencia fiscal y cómo obtenerlo?

En todos los países existen leyes que regulan el pago de los impuestos de sus ciudadanos, pero una persona puede alegar que no vive allí. Por lo tanto, a fin de determinar dónde reside alguien y cuál es el régimen de pago que le toca, debe obtener un certificado de residencia fiscal.

Por norma general, la dirección de este documento muestra el lugar donde vive alguien, pero si viaja mucho o tiene varias viviendas, debe determinar la principal. A continuación, vamos a ver cómo obtener el certificado de residencia fiscal, por si te lo solicita la Agencia Tributaria u otra institución.

¿Qué es y para qué sirve el certificado de residencia fiscal en España? 

El certificado de residencia fiscal se trata de un documento legal que emite la Administración Tributaria de España para confirmar dónde el contribuyente tiene su residencia. De esta manera, se podrá determinar cuánto es el impuesto o retenciones que se le aplican por vivir en el país o estar un tiempo en él. 

En caso de que la persona afirme que solo pasa temporadas breves en la nación o que su estancia no es permanente, se considera dicho tiempo. Un criterio común que establecen muchas legislaciones (España por ejemplo) es que la residencia fiscal será aquella en la que el contribuyente pasa más de 183 días.

Por supuesto, Hacienda también considera otros factores, como que en España esté su centro principal de actividades económicas o que su cónyuge o hijos menores vivan allí. En caso de que el certificado de residencia fiscal acredite que se vive en España, está obligado a pagar tributos ahí.

¿Cuáles son los tipos de certificado de residencia fiscal que se expiden en España?

Actualmente, la Administración Tributaria de España emite hasta tres tipos distintos de certificados:

Certificado de residencia fiscal en España: documento que confirma que la persona es un contribuyente en territorio nacional porque hace vida en el país por más de 183 días al año.

Certificado de residencia fiscal España-Convenio: este tipo de documento indica que la residencia fiscal está en España y le aplican convenios de doble imposición.

Certificado de residencia fiscal para no residentes en España: es el documento que solicita un extranjero y le permite acreditar su estatus de residencia legal en España. Es válido durante tres meses, además hace falta que se presente la documentación pertinente en la Oficina de Extranjería o la Dirección General de la Policía.

Cómo obtener el certificado de residencia fiscal

Para obtener el certificado de residencia fiscal en España se debe realizar una solicitud vía online o de manera presencial en una oficina, y son trámites sencillos. Los pasos para solicitar este documento son los siguientes:

De manera presencial

Este método para realizar el trámite es el utilizado frecuentemente por personas que no tienen acceso a la tecnología o certificado digital que lo identifique. Para poder hacer la solicitud de forma presencial, el contribuyente tiene que pedir una cita previa en el sitio web y después ir el día asignado.

Tendrá que dirigirse a la oficina de la Agencia Tributaria asignada y presentar el modelo 01 “Solicitud de Certificados” o la 01C “Certificado de Contratistas y Subcontratistas”. En el caso del modelo 01, se recibe en formato físico en nuestro domicilio en un plazo de 10 a 15 días.

Solicitud del certificado de residencia fiscal vía Online:

La manera más rápida y práctica de obtener el certificado de residencia fiscal en España es mediante la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Una vez que ingresas a esa página web, tienes que identificarte con el DNI electrónico, tu Clave PIN o el certificado digital.

La ventaja de hacer la solicitud vía online es que este documento se emite al instante y queda registrado en caso de que se desee consultar. En este caso debes entrar a la Sede Electrónica y dirigirte a la sección “Consulta de certificaciones expedidas”, que se encuentra en el área de “Certificaciones”.

Requisitos o datos que deben presentarse al solicitar el certificado de residencia fiscal

• Sin importar qué método de solicitud realices, tiene que aportar la siguiente información como contribuyente:
• Datos de identificación del solicitante o representante: nombre y apellidos, NIF, razón social y lugar de residencia.
• Se debe presentar la documentación que demuestra que se tiene residencia fiscal en España.
• Especificar las causas por las que se solicita dicho certificado.
• Aportar la fecha y firma del solicitante o representante.
• La validez del certificado para contribuyentes ordinarios es de un año una vez que se aprueba, pero si es una administración local o Estado extranjero, durará más.

Preguntas frecuentes

En esta sección responderemos algunas preguntas frecuentes que se hacen las personas interesadas en obtener el certificado de residencia fiscal:

¿Por cuál otra razón se puede pedir el certificado de residencia fiscal?

Los residentes de España pueden abrir una cuenta en el extranjero sin dirigirse al país en cuestión, pero pagarán los impuestos en España. Para evitar que los bancos extranjeros retengan ciertos impuestos a raíz de los depósitos, los clientes presentarán el certificado de residencia de España

¿Por qué debo realizar un cambio de residencia fiscal si me mudo?

Si alguien tenía su residencia fiscal en España y se muda de nación, tiene que informar a la Agencia Tributaria o pagará doble impuesto. En este caso, seguro tendrás que pedir un certificado de residencia fiscal en el nuevo país donde te mudes y llevarlo a Hacienda de España.

¿Qué convenios tiene España con otros países para evitar la doble imposición?

Si una persona hace vida en dos países al mismo tiempo, los países acuerdan convenios para impedir que se haga doble imposición de tributos. España tiene 95 Convenios en vigor, lo que permite que solo pague impuestos en España mientras el país tenga dichos acuerdos.

En caso de que el otro país no tenga convenios con España, el contribuyente tendrá que pagar impuestos en ambos si un pago es impositivo. Por estos motivos son fundamentales los convenios entre países, así resulta atractiva la inversión de naciones extranjeras y se reducen los impuestos.

¿Es posible que se niegue el certificado de residencia fiscal a alguien?

La respuesta corta a esta pregunta es sí, sí es posible que se le deniegue el certificado de residencia fiscal a un contribuyente. Esto ocurre en caso de que la Administración Tributaria estime que no se aportaron datos suficientes en la solicitud para acreditar la residencia fiscal en España.

Para obtener el certificado que se necesita tendrías que acceder desde el sitio web a la sección “Contestar requerimientos, efectuar alegaciones”. Allí tendrás que suministrar los documentos que confirmen cuál es tu situación legal en España, lo que reabre el expediente y Hacienda revisa tu petición.