¿Para qué sirve la Planilla de Caudal Relicto?

La Planilla de Caudal Relicto, también llamada Planilla de Contribución sobre Caudal Relicto es uno de los documentos más importantes en los trámites de herencia. Se debe presentar ante el Departamento de Hacienda de Puerto Rico y a través de ella se hace un inventario de los bienes y deudas que deja una persona al momento de morir.

Planilla de Caudal Relicto

¿Deseas aprender más acerca de la Planilla de Caudal Relicto? Entonces te invitamos a estar atento al siguiente artículo donde te explicaremos detalladamente en qué consiste este importante trámite y para qué sirve. La finalidad principal de este documento es certificar que la persona fallecida no tenía deudas con el Estado y en caso de haberlas, éstas serán las primeras en cobrar.

Qué es la Planilla Caudal Relicto

Si no has escuchado hablar acerca de la Planilla Caudal Relicto, no te preocupes. Acá te explicamos todo lo que debes conocer sobre este importante documento. Cuando se habla de caudal relicto se hace referencia al valor de cada uno de los bienes, derechos y acciones que pertenecen a un ciudadano al momento de su muerte.

Sin embargo, caudal relicto también incluye los pasivos de dicha persona, es decir, las deudas o compromisos de las que el difunto fuese responsable, todo ello cuando suceda la defunción. El pasivo se resta del activo y el resultado es lo que se conoce como caudal relicto o caudal de herencia.

Con este total se define la base imponible para el cálculo del impuesto de sucesiones Y se debe cumplir con la liquidación ante la entidad tributaria correspondiente. Precisamente la Planilla de Caudal Relicto sirve para presentar los datos de los bienes y deudas adquiridas por el difunto, como inicio del proceso para tramitar la herencia.

En esta Planilla Caudal Relicto se refleja toda la información referente a los bienes y deudas de una persona al momento de su fallecimiento. Esta información es vital debido a que sirve para que el Estado valide la imposición de algún tributo o contribución que debe ser honrada. Los impuestos son aplicados cuando el total de los bienes es mayor al millón de dólares, algo que no es muy común en territorio puertorriqueño.

Quiénes deben presentar la Planilla Caudal Relicto

Es una de las preguntas más frecuentes que se hacen las personas y aquí traemos la respuesta. Quienes deben presentar la Planilla Caudal Relicto son los herederos del fallecido, quienes asumirán la responsabilidad de adelantar todos los trámites correspondientes.

La presentación de la planilla debe hacerse en base a cada una de las propiedades que tenía el difunto residenciado en Puerto Rico. Y del que no era residente pero gozaba de bienes dentro de mencionado país. El resultado de presentar la planilla de caudal relicto se le conoce como el Relevo del Departamento de Hacienda.

Por medio de este trámite, los herederos reciben la propiedad de los bienes muebles e inmuebles que pertenecían al fallecido. Los herederos tienen la posibilidad de colocar estos bienes a su nombre y hacer los correspondientes traspasos ante el registro de la Propiedad, en el caso de los inmuebles. También pueden hacer el traspaso de títulos cuando se trate de vehículos automotores.

A través de la presentación de la Planilla de Caudal Relicto los herederos también están en la potestad de retirar cada uno de los fondos o recursos financieros que hubiese dejado el difunto en cualquier entidad bancaria del país.

Qué es la Nueva Ley Caudal Relicto

Recientemente fue promulgada la Ley No. 76-2017, también conocida por muchos como la nueva Ley de Caudal Relicto. ¿De qué trata y con qué finalidad de creó? Esta ley fue firmada con la intención de enmendar el Código de Rentas Internas de Puerto Rico o Ley No. 1-2011, específicamente con el objetivo de derogar algunas contribuciones relacionadas con los caudales relictos y donaciones.

Para nadie es un secreto que a la hora de hacer los trámites del proceso de una sucesión son muchas las dificultades que se pueden presentar, convirtiéndose en uno de los trámites más engorrosos y menos agradables para los herederos de un difunto.

Aparte de recoger los datos correspondientes a los activos y pasivos, que el difunto tuviese a su nombre al momento de su fallecimiento, también se debe estar al pendiente de cumplir con los tiempos e imposiciones de la ley en esta materia.

Por esa razón, los familiares herederos del difunto estarían en la obligación de contratar los servicios de algún profesional del área del derecho o del área contable. Así podrán estar más seguros de que se llevarán a cabo de forma correcta todas las gestiones necesarias, hasta recibir el relevo de parte del Departamento de Hacienda.

No sólo había dificultad para los declarantes, sino que además se invertirán recursos y esfuerzos de parte del Departamento de Hacienda, que al completar el proceso no eran equitativos con la recaudación percibida por dichos conceptos.

Con la intención de hacer menos engorroso el proceso fue que se promulgó dicha enmienda, la cual ha podido agilizar y facilitar los pasos para obtener el certificado de liberación de gravamen sobre los bienes que conforman el caudal relicto.

Cómo descargar la Planilla de Caudal Relicto

A continuación te vamos a explicar la manera más efectiva para descargar la Planilla de Caudal Relicto. Como dato interesante podríamos decir que la presentación de los caudales relictos de los fallecidos se deben realizar de manera electrónica a través del SURI o Sistema Unificado de Rentas Internas.

El representa de la sucesión tendrá la obligación de realizar un registro de caudal relicto en la plataforma SURI. Todos los trámites vinculados con la presentación del Caudal Relicto serán procesados por SURI, siendo estas actividades:

• El pago de los impuestos, en caso de aplicar
• La compra del comprobante de la presentación por 25 dólares
• Las enmiendas o prórrogas que tuviesen lugar
• En caso de planillas correspondientes a causantes fallecidos antes de enero del 2011 se realizan en papel y se incluyen al formulario electrónico.
• La emisión de la Certificación de Cancelación de Gravamen, tanto las condicionadas como la definitiva se expedirán por SURI.

Cómo llenar la Planilla Caudal Relicto

Los pasos a seguir para llenar la Planilla Caudal Relicto:

1. Ingresar a SURI con su usuario y contraseña
2. Seleccionar el causante en la pestaña de Individuos y Negocios
3. Ubicar el menú de Quisiera y pulse sobre Radicar Planilla de Caudal Relicto
4. En la Información del Causante responda las preguntas
5. En la casilla de Tipo de petición elija la opción que corresponda
6. En el aparado sobre Cónyuge o heredero seleccione la opción que corresponda
7. En la primera parte del Cuestionario conteste Si o No y luego pulse siguiente
8. En la segunda parte coloque los datos del testamento, en caso de aplicar
9. En esa misma parte coloque información sobre el matrimonio, si fuese el caso.
10. En el paso de Dirección Relevo coloque la información de ubicación de la persona que recibirá el relevo del Caudal Relicto.
11. Para el Detalle de los bienes del causante, pulse sobre Añadir e introduzca los datos que correspondan sobre los bienes del difunto,
12. Anexe los documentos que le sean requeridos por el sistema
13. Al seleccionar el Método de Pago, complete las casillas relacionadas con el mismo. Pulse siguiente
14. Para firmar la planilla debe introducir la contraseña y luego hacer clic en OK.
15. Confirme para finalizar el pago
16. Después de completar el pago, coloque la información solicitada y clic en continuar. Recibirá un correo electrónico confirmando el pago.
17. El proceso habrá finalizado. No te preocupe si se muestra como que se adeuda el pago. Solo será cuestión de tiempo para que tu pago sea validado.